iiuniversitet.ruЦентр обучения нейросетямОткрыть каталог

Подготовка бухгалтерских проводок

Рассчитывает проводку нужного типа с дебетом, кредитом, подтверждающими деталями и контрольным списком.

СкиллAnthropicClaudeApache-2.0Загрузить архив в ClaudeПроверка не требуется
Скачать на русскомОригинал на английском (архив)Источник ↗
Что делает
Рассчитывает проводку нужного типа с дебетом, кредитом, подтверждающими деталями и контрольным списком.
Когда брать
При начислениях на конец месяца, амортизации, признании выручки или подготовке проводки к аудиту.
Когда не брать
Если нужны проводки по российскому плану счетов: скилл следует учёту в духе US GAAP.
Пример запроса
Подготовь проводку по начислению зарплаты за декабрь по данным из этой ведомости.
Нужно подключить
ERP или хранилище данных (по желанию)

Входит в плагин finance. В Cowork и Claude Code можно поставить плагин целиком.

Как включить

  1. Нажмите «Скачать на русском» и сохраните архив.
  2. В Claude откройте Настройки → Capabilities → Skills → Upload skill и выберите архив.
  3. Включите скилл переключателем.
Для терминала

Распакуйте архив и положите папку journal-entry в ~/.claude/skills/. Файл SKILL.md должен лежать внутри этой папки.

Текст

---
name: journal-entry
description: Подготовка бухгалтерских проводок с правильными дебетами, кредитами и подтверждающими деталями. Используй при отражении начислений на конец месяца (кредиторская задолженность, зарплата, расходы будущих периодов), при отражении амортизации, при проведении признания выручки или корректировок доходов будущих периодов, а также при документировании проводки для аудиторской проверки.
argument-hint: "<entry type> [period]"
---

Подготовка бухгалтерских проводок

Если встретишь незнакомые подстановки или нужно узнать, какие инструменты подключены, смотри [CONNECTORS.md](../../CONNECTORS.md).

Важно: эта команда помогает в работе с проводками, но не даёт финансовых консультаций. Все проводки должны проверяться квалифицированными специалистами по финансам до проведения.

Подготовь проводки с правильными дебетами и кредитами, подтверждающими деталями и документацией для проверки.

Использование

/je <type> <period>

Аргументы

  • type — тип проводки. Одно из:
  • ap-accrual — начисления по кредиторской задолженности за товары и услуги, полученные, но ещё не оплаченные по счетам
  • fixed-assets — проводки по амортизации основных средств и нематериальных активов
  • prepaid — списание (амортизация) предоплаченных расходов (страхование, программное обеспечение, аренда и т. д.)
  • payroll — начисления по зарплате, включая оклады, льготы, налоги и начисления премий
  • revenue — проводки по признанию выручки, включая корректировки доходов будущих периодов
  • period — учётный период (например, 2024-12, 2024-Q4, 2024)

Порядок работы

1. Сбор исходных данных

Если подключены ~~erp или ~~data warehouse:

  • Получи оборотно-сальдовую ведомость за указанный период
  • Получи детализацию вспомогательных книг по нужным счетам
  • Получи для справки проводки того же типа за прошлый период
  • Определи текущие остатки в главной книге по затрагиваемым счетам

Если источник данных не подключён:

Подключи ~~erp или ~~data warehouse, чтобы данные главной книги подтягивались автоматически. Можно также вставить данные оборотно-сальдовой ведомости или загрузить электронную таблицу.

Попроси пользователя предоставить:

  • Оборотно-сальдовую ведомость или остатки в главной книге по затрагиваемым счетам
  • Детализацию вспомогательных книг или подтверждающие расчёты
  • Проводки прошлого периода для справки (по желанию)

2. Расчёт проводки

В зависимости от типа проводки:

Начисление по кредиторской задолженности:

  • Определи товары и услуги, полученные, но не оплаченные по счетам на конец периода
  • Рассчитай суммы начислений по поступлениям по заказам, договорам или оценкам
  • Дебет: счета расходов (или счета активов для статей, подлежащих капитализации)
  • Кредит: начисленные обязательства

Основные средства:

  • Получи реестр основных средств или график амортизации
  • Рассчитай амортизацию за период по классам активов и методам (линейный, уменьшаемого остатка, по объёму производства)
  • Дебет: расходы на амортизацию (по подразделениям / центрам затрат)
  • Кредит: накопленная амортизация

Расходы будущих периодов:

  • Получи график списания расходов будущих периодов
  • Рассчитай списание за период по каждой статье предоплаченных расходов
  • Дебет: счета расходов (по типам — страхование, программное обеспечение, аренда и т. д.)
  • Кредит: счета предоплаченных расходов

Зарплата:

  • Рассчитай начисленную зарплату за отработанные, но ещё не оплаченные дни
  • Рассчитай начисленные льготы (медицинское страхование, пенсионные взносы, оплачиваемые отпуска)
  • Рассчитай начисления налогов работодателя на фонд оплаты труда
  • Рассчитай начисления премий (если применимо, по условиям плана)
  • Дебет: расходы на зарплату, расходы на льготы, расходы на налоги с ФОТ
  • Кредит: начисленная зарплата, начисленные льготы, начисленные налоги с ФОТ

Выручка:

  • Изучи договоры и обязательства к исполнению
  • Рассчитай выручку к признанию по поставке или исполнению
  • Скорректируй остатки доходов будущих периодов
  • Дебет: доходы будущих периодов (или дебиторская задолженность)
  • Кредит: счета выручки (по потокам / категориям)

3. Формирование проводки

Представь проводку в стандартном формате:

Проводка: [Тип] — [Период]
Подготовил: [Пользователь]
Дата: [Дата конца периода]

| Строка | Код счёта | Название счёта | Дебет | Кредит | Подразделение | Примечание |
|--------|-----------|----------------|-------|--------|---------------|------------|
| 1      | XXXX      | [Название]     | X,XXX |        | [Подр.]       | [Детали]   |
| 2      | XXXX      | [Название]     |       | X,XXX  | [Подр.]       | [Детали]   |
|        |           | **Итого**      | X,XXX | X,XXX  |               |            |

Подтверждающие детали:
- [Основа расчёта и допущения]
- [Ссылка на подтверждающий расчёт или документацию]

Сторнирование: [Да/Нет — если да, укажи дату сторнирования]

4. Контрольный список перед проведением

Перед окончательным оформлением проверь:

  • [ ] Дебеты равны кредитам
  • [ ] Учётный период указан верно
  • [ ] Коды счетов действительны и соответствуют нужным счетам главной книги
  • [ ] Суммы рассчитаны верно и подкреплены деталями
  • [ ] Примечание или описание достаточно ясное и конкретное для аудита
  • [ ] Коды подразделения / центра затрат указаны верно
  • [ ] Проводка согласуется с учётом в прошлом периоде
  • [ ] Признак сторнирования выставлен правильно (начисления должны сторнироваться автоматически)
  • [ ] Указана ссылка на подтверждающую документацию или она приложена
  • [ ] Проводка укладывается в полномочия пользователя по одобрению
  • [ ] Нет необычных или выбивающихся из закономерности сумм, которые требуют разбора

5. Результат

Предоставь:

  1. Оформленную проводку
  2. Подтверждающие расчёты
  3. Сравнение с проводкой того же типа за прошлый период (если есть)
  4. Все пункты, отмеченные для проверки или доработки
  5. Инструкции по проведению (ручной ввод или формат загрузки для ERP пользователя)

Перевод: iiuniversitet. Оригинал: https://github.com/anthropics/knowledge-work-plugins/tree/main/finance/skills/journal-entry, лицензия Apache-2.0. Изменения: перевод на русский язык.

Оригинал на английском 
---
name: journal-entry
description: Prepare journal entries with proper debits, credits, and supporting detail. Use when booking month-end accruals (AP, payroll, prepaid), recording depreciation or amortization, posting revenue recognition or deferred revenue adjustments, or documenting an entry for audit review.
argument-hint: "<entry type> [period]"
---

# Journal Entry Preparation

> If you see unfamiliar placeholders or need to check which tools are connected, see [CONNECTORS.md](../../CONNECTORS.md).

**Important**: This command assists with journal entry workflows but does not provide financial advice. All entries should be reviewed by qualified financial professionals before posting.

Prepare journal entries with proper debits, credits, supporting detail, and review documentation.

## Usage

```
/je <type> <period>
```

### Arguments

- `type` — The journal entry type. One of:
  - `ap-accrual` — Accounts payable accruals for goods/services received but not yet invoiced
  - `fixed-assets` — Depreciation and amortization entries for fixed assets and intangibles
  - `prepaid` — Amortization of prepaid expenses (insurance, software, rent, etc.)
  - `payroll` — Payroll accruals including salaries, benefits, taxes, and bonus accruals
  - `revenue` — Revenue recognition entries including deferred revenue adjustments
- `period` — The accounting period (e.g., `2024-12`, `2024-Q4`, `2024`)

## Workflow

### 1. Gather Source Data

If ~~erp or ~~data warehouse is connected:
- Pull the trial balance for the specified period
- Pull subledger detail for the relevant accounts
- Pull prior period entries of the same type for reference
- Identify the current GL balances for affected accounts

If no data source is connected:
> Connect ~~erp or ~~data warehouse to pull GL data automatically. You can also paste trial balance data or upload a spreadsheet.

Prompt the user to provide:
- Trial balance or GL balances for affected accounts
- Subledger detail or supporting schedules
- Prior period entries for reference (optional)

### 2. Calculate the Entry

Based on the JE type:

**AP Accrual:**
- Identify goods/services received but not invoiced by period end
- Calculate accrual amounts from PO receipts, contracts, or estimates
- Debit: Expense accounts (or asset accounts for capitalizable items)
- Credit: Accrued liabilities

**Fixed Assets:**
- Pull the fixed asset register or depreciation schedule
- Calculate period depreciation by asset class and method (straight-line, declining balance, units of production)
- Debit: Depreciation expense (by department/cost center)
- Credit: Accumulated depreciation

**Prepaid:**
- Pull the prepaid amortization schedule
- Calculate the period amortization for each prepaid item
- Debit: Expense accounts (by type — insurance, software, rent, etc.)
- Credit: Prepaid expense accounts

**Payroll:**
- Calculate accrued salaries for days worked but not yet paid
- Calculate accrued benefits (health, retirement contributions, PTO)
- Calculate employer payroll tax accruals
- Calculate bonus accruals (if applicable, based on plan terms)
- Debit: Salary expense, benefits expense, payroll tax expense
- Credit: Accrued payroll, accrued benefits, accrued payroll taxes

**Revenue:**
- Review contracts and performance obligations
- Calculate revenue to recognize based on delivery/performance
- Adjust deferred revenue balances
- Debit: Deferred revenue (or accounts receivable)
- Credit: Revenue accounts (by stream/category)

### 3. Generate the Journal Entry

Present the entry in standard format:

```
Journal Entry: [Type] — [Period]
Prepared by: [User]
Date: [Period end date]

| Line | Account Code | Account Name | Debit | Credit | Department | Memo |
|------|-------------|--------------|-------|--------|------------|------|
| 1    | XXXX        | [Name]       | X,XXX |        | [Dept]     | [Detail] |
| 2    | XXXX        | [Name]       |       | X,XXX  | [Dept]     | [Detail] |
|      |             | **Total**    | X,XXX | X,XXX  |            |      |

Supporting Detail:
- [Calculation basis and assumptions]
- [Reference to supporting schedule or documentation]

Reversal: [Yes/No — if yes, specify reversal date]
```

### 4. Review Checklist

Before finalizing, verify:

- [ ] Debits equal credits
- [ ] Correct accounting period
- [ ] Account codes are valid and map to the right GL accounts
- [ ] Amounts are calculated correctly with supporting detail
- [ ] Memo/description is clear and specific enough for audit
- [ ] Department/cost center coding is correct
- [ ] Entry is consistent with prior period treatment
- [ ] Reversal flag is set appropriately (accruals should auto-reverse)
- [ ] Supporting documentation is referenced or attached
- [ ] Entry is within the user's approval authority
- [ ] No unusual or out-of-pattern amounts that need investigation

### 5. Output

Provide:
1. The formatted journal entry
2. Supporting calculations
3. Comparison to prior period entry of the same type (if available)
4. Any items flagged for review or follow-up
5. Instructions for posting (manual entry or upload format for the user's ERP)

Источник: anthropics/knowledge-work-plugins / finance / journal-entry ↗. Ссылка проверена 2026-10-10.

Похожие